Evidence skutečných majitelů: Nová noční můra firem?

Povinnost vést evidenci

V České republice existuje povinnost vést evidenci skutečných majitelů a evidenci majitelů firem. Tato povinnost se vztahuje na většinu právnických osob, včetně společností s ručením omezeným, akciových společností a družstev. Evidence skutečných majitelů slouží k identifikaci a kontrole osob, které mají skutečný vliv na danou právnickou osobu, i když nejsou formálně zapsány v obchodním rejstříku. Evidence majitelů firem pak obsahuje informace o všech osobách, které v dané firmě vlastní podíl nebo akcie. Nedodržení povinnosti vést tyto evidence může mít pro firmy a jejich orgány neblahé následky. Hrozí jim vysoké pokuty a další sankce.

Kdo je skutečný majitel?

Identifikace osob, které skutečně ovládají firmu nebo jinou právnickou osobu, je v dnešní době klíčová pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Skutečným majitelem se rozumí fyzická osoba, která má koncový prospěch z činnosti dané firmy, ať už přímo či nepřímo. Evidence skutečných majitelů je proto zásadní pro zajištění transparentnosti a důvěryhodnosti podnikatelského prostředí. Zjednodušeně řečeno, cílem je zjistit, kdo za firmou doopravdy stojí a kdo má z její činnosti prospěch. Evidence majitelů firem se týká všech obchodních korporací a některých dalších právnických osob, jako jsou nadace nebo nadační fondy. Tyto subjekty mají povinnost zapsat svého skutečného majitele do evidence, kterou spravuje Ministerstvo spravedlnosti ČR. Veřejnost má k těmto údajům přístup, což umožňuje kontrolu a dohled nad činností firem a jejich skutečnými vlastníky.

Vlastnost	Evidence skutečných majitelů	Obchodní rejstřík
Přístupnost informací	Veřejná (s výjimkami)	Veřejný
Typ informací	Identifikační a kontaktní údaje skutečných majitelů	Základní informace o firmě a statutárních orgánech
Cíl	Prevence praní špinavých peněz a financování terorismu	Evidence obchodních společností a ochraně třetích osob

Sankce za nevedení evidence

Stejně jako u přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2018, i nedodržení povinnosti vést evidenci skutečných majitelů nebo evidenci majitelů firem může pěkně zavařit. Když to člověk zanedbá, jsou z toho nepříjemné sankce. Zákon o evidenci skutečných majitelů a zákon o obchodních korporacích to fakt neberou na lehkou váhu - můžete dostat pokutu až 500 000 Kč, což je podobně nepříjemné jako nestihnout přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2018 včas. Tohle platí jak pro právnické osoby, tak pro fyzické osoby zapsané v obchodním rejstříku. A pozor - když porušíte povinnosti podle zákona o evidenci skutečných majitelů, může to odnést nejen firma, ale i statutární orgány, no a přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2018 pak bude to nejmenší, co vás trápí. Sankce totiž můžou vyšplhat až na 500 tisíc. Takže je fakt důležitý mít všechno tip ťop a zajistit, aby byly údaje vždycky aktuální a pravdivé.

Veřejný rejstřík skutečných majitelů

Veřejný rejstřík skutečných majitelů je informační systém, který slouží k odhalování a prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu. Obsahuje údaje o fyzických osobách, které mají skutečný vliv na obchodní korporace a právnické osoby. Evidence skutečných majitelů je klíčová pro zajištění transparentnosti firem a jejich finančních toků. Veřejný rejstřík umožňuje identifikovat osoby, které stojí v pozadí firem a ověřovat jejich původ majetku. Tyto informace jsou důležité pro orgány činné v trestním řízení, novináře, ale i pro širokou veřejnost. Díky rejstříku je možné snadněji odhalovat propojení firem s organizovaným zločinem nebo s politicky exponovanými osobami. Evidence majitelů firem je povinná a za její neplnění hrozí vysoké pokuty.

Výjimky z evidence

Zákon o evidenci skutečných majitelů a evidence majitelů firem pamatuje i na určité výjimky. Ne všechny subjekty podléhají povinnosti zápisu do těchto rejstříků. Mezi subjekty, na které se evidence nevztahuje, patří například akciové společnosti obchodované na regulovaném trhu, stát a územní samosprávné celky, nebo církve a náboženské společnosti registrované v České republice. Dále se evidence netýká například svěřenských fondů zřízených zákonem, veřejných vysokých škol nebo některých typů nadačních fondů. Výjimky z evidence mají za cíl zohlednit specifika některých subjektů a zamezit zbytečné administrativní zátěži. Kompletní seznam subjektů, na které se evidence nevztahuje, je uveden přímo v zákoně o evidenci skutečných majitelů a v zákoně o evidenci majitelů firem. V případě pochybností, zda váš subjekt podléhá nebo nepodléhá evidenci, je vždy vhodné obrátit se na odborníka, například advokáta specializujícího se na obchodní právo. Ignorace povinnosti zápisu do evidence může mít za následek sankce, proto je důležité věnovat této problematice dostatečnou pozornost.

Transparentnost vlastnictví firem je klíčová pro boj s praním špinavých peněz a financováním terorismu. Evidence skutečných majitelů nám umožňuje nahlédnout za oponu anonymních struktur a odhalit skutečné osoby s rozhodující kontrolou.

Radek Šmíd

Změny v evidenci

V posledních letech prošla Česká republika řadou legislativních změn, které se dotkly i oblasti evidence firem a jejich vlastníků. Tyto změny, motivované snahou o transparentnější podnikatelské prostředí a boj proti praní špinavých peněz, přinesly zpřísnění pravidel a nové povinnosti pro firmy i jejich majitele.

Jednou z klíčových změn je zavedení evidence skutečných majitelů. Zatímco dříve bylo možné skrývat skutečného vlastníka firmy za komplikovanou strukturu právnických osob, dnes je nutné do evidence zapsat fyzickou osobu, která má ve firmě skutečný vliv. Tato evidence je veřejně dostupná, což umožňuje snazší identifikaci osob, které stojí za podnikáním v České republice.

Kromě evidence skutečných majitelů došlo i k zpřísnění pravidel pro evidenci majitelů firem v obchodním rejstříku. Firmy mají nově povinnost hlásit do rejstříku podrobnější informace o svých majitelích, včetně výše a typu jejich vlastnického podílu. Tyto informace jsou důležité pro posouzení důvěryhodnosti firem a pro boj proti podvodům.

Evidence v praxi

V praxi se na problematiku evidence skutečných majitelů a evidenci majitelů firem nahlíží z různých úhlů. Pro běžného podnikatele je klíčové pochopit, že se jedná o dva odlišné, ač propojené, registry. Evidence majitelů firem, vedená v obchodním rejstříku, obsahuje informace o osobách, které jsou formálně zapsány jako vlastníci firmy. Naproti tomu evidence skutečných majitelů, spravovaná Českou národní bankou, jde hlouběji a snaží se odhalit osoby, které firmu skutečně ovládají, a to i v případě, že se skrývají za komplikovanou vlastnickou strukturou. Nedodržení povinností spojených s oběma evidencemi může vést k pokutám, a v krajních případech i k zablokování přístupu k bankovním účtům. Je proto nezbytné, aby firmy věnovaly dostatečnou pozornost správnému a aktuálnímu vedení obou evidencí.

Tipy pro firmy

Pro hladký průběh zápisu do evidence skutečných majitelů, zkráceně ES, je důležité, aby firmy měly své dokumenty v pořádku. Především se jedná o aktuální znění zakladatelských dokumentů, jako jsou společenská smlouva nebo stanovy. Dále je nutné mít k dispozici dokumenty prokazující vlastnickou a řídící strukturu, například výpis z obchodního rejstříku, akcionářskou knihu nebo seznam společníků. Nezapomeňte ani na doklady totožnosti statutárních orgánů a osob s koncovým vlivem. Včasná příprava a kontrola dokumentů vám ušetří čas a starosti. Evidence majitelů firem je důležitá pro transparentnost a boj proti praní špinavých peněz. Spoluprací a dodržováním zákonných povinností přispíváte k důvěryhodnějšímu podnikatelskému prostředí.